¿Cuánto ahorra de verdad la retribución flexible?

Pagar con tu sueldo bruto el seguro médico, la comida o el transporte no tributa en el IRPF hasta ciertos límites. Pero lo que ahorras no es lo mismo para todos: depende de tu sueldo, y no siempre coincide con lo que ves en la nómina.

Caso básico: sin hijos, contrato indefinido, sin discapacidad y solo rendimientos del trabajo, en el ejercicio 2026 (Renta 2027). La retribución flexible sigue cotizando a la Seguridad Social, así que solo ahorra IRPF.

Cuánto ahorras al año

Cómo leer la gráfica:

• La línea verde es lo que ahorras de verdad en el año. Es la cifra que cuenta, porque en la Renta se calcula el impuesto exacto.
• La línea azul es el ahorro que notarás en tus nóminas: cuánto IRPF menos te retienen en el año. Tu empresa no calcula el ahorro real: sigue usando el porcentaje de tu fila de la tabla de retenciones y simplemente no lo aplica a la parte flexible, porque está exenta. Por eso la azul solo sube a escalones, en cada línea discontinua, cuando tu sueldo cambia de fila y el porcentaje es mayor.
• La azul va casi siempre por debajo de la verde: el porcentaje de la tabla es menor que el tipo que de verdad te ahorras en la Renta. La diferencia no se pierde: te la devuelven al declarar. Al final del año, lo que ahorras es siempre la verde.

Por ejemplo, con 50.000 € brutos y la tarjeta de comida (2.420 €), tu fila de la tabla retiene un 22,1 %, así que en las nóminas te retienen 535 € menos en el año. El ahorro real es de 932 €: los 397 € de diferencia te los devuelven en la Renta.

Por qué la nómina se calcula así: el Reglamento del IRPF de Navarra dice que la parte exenta no lleva retención (art. 64.3.a) y que la fila de la tabla se busca con la «percepción íntegra» del año (art. 71.Dos.2), sin excluir las rentas exentas. Por eso entendemos que la empresa usa la fila de tu sueldo completo. Si la tuya restara la parte flexible para buscar la fila, podrías notar más ahorro en la nómina, pero el ahorro real del año sería el mismo.

Pasa el ratón o el dedo por la gráfica para ver las cifras de cada sueldo.

Con sueldos bajos el ahorro choca con un techo: no puedes ahorrar más IRPF del que pagas. Con unos 18.000 € brutos el impuesto de todo el año ronda los 350 €, así que ese es el máximo que te puede ahorrar cualquier paquete.

De cada 100 € de retribución flexible, ¿cuánto ahorras?

Es lo mismo que tu tramo de la Renta: cada euro que dejas de tributar te ahorra el tipo del tramo en el que está la última parte de tu sueldo. Por eso la línea sube a escalones, uno por tramo; con paquetes grandes los escalones se suavizan, porque esa cantidad se reparte entre dos tramos. En cifras: unos 28 € de cada 100 entre unos 22.000 y 38.000 € brutos, unos 38,5 € hasta unos 55.000 €, y hasta 49 € con sueldos muy altos.

Justo por encima de 17.000 € el ahorro por cada 100 € es alto durante un tramo corto: ahí la deducción por trabajo baja cuando sube la base, y al rebajarla con la retribución flexible recuperas parte de esa deducción.

¿Me conviene?

• Solo si ibas a gastar ese dinero igualmente: el ahorro es sobre gastos que ya tenías. Pagar un seguro o una tarjeta de comida que no necesitas para ahorrar un 28 % es perder el 72 % restante.
• Con sueldos bajos, poco o nada: por debajo de unos 17.250 € brutos no pagas IRPF y no hay nada que ahorrar.
• No cambia la Seguridad Social: la retribución flexible cotiza igual, así que tus prestaciones futuras no bajan, pero tampoco ahorras cotizaciones.
• No te fíes de la nómina: el ahorro que ves cada mes suele ser menor que el real. El resto llega con la Renta.

Los datos

Ahorro real de IRPF al año, en el caso básico, según lo que pagas en retribución flexible.

Cómo está hecho

• Límites exentos en Navarra: seguro médico hasta 500 € al año por persona (art. 15.3.d de la Ley Foral del IRPF), comida hasta 11 € por día trabajado (art. 46 del Reglamento; aquí, 220 días) y transporte hasta 136,36 € al mes y 1.500 € al año (art. 15.3.c de la Ley Foral y 47 bis del Reglamento).
• Ahorro real: el impuesto de la Renta con y sin la parte exenta, con la escala del art. 59.1 de la Ley Foral del IRPF, el mínimo personal y la deducción por trabajo del ejercicio 2026. Las «rentas» del mínimo personal no cambian, porque se calculan sin aplicar exenciones (art. 64.5).
• Ahorro en la nómina: la parte exenta por el porcentaje de la tabla del art. 71 del Reglamento que corresponde al sueldo completo, porque esa parte no lleva retención (art. 64.3.a).
• Es el mismo cálculo que la calculadora de retribución flexible, para todos los sueldos de 15.000 € a 150.000 €, de 250 en 250 €.

Otro análisis: por qué la Renta sale a pagar o a devolver en Navarra.